Уплата НДС ИП на УСН

Comments

• Цитата: Здравствуйте. Очень рассчитываю на квалифицированный ответ. Являюсь ИП на УСН 15%. Поставщик представляет прайс-лист с ценами без учета НДС. Должна ли я заключить договор по этим ценам или по ценам с НДС? Спасибо.

  
  Здравствуйте! А поставщик является плательщиком НДС? Вы в соответсвии с гл.26.2 У.С.Н. НК РФ не являетесь плательщиком НДС. Конечная цена договора будет включать в себя НДС нужно выяснить у поставщика! Для Вас имеет значение только то, что если на цену указанную в прайсе будет начислен НДС, она (цена) увеличится на эту сумму. Отчетность по НДС к Вам отношения не имеет. При принятии к учету вы списываете отдельной строкой НДС (если будет) - после списания средств с р/сч, а при поступлении товара принимаете уже цену без НДС.
• Вот так всегда, отвечаешь на вопрос автору темы, а он уже давно спит!😓 Вывод - задавайте вопросы утром!😗
• Правильно ли я поняла: если поставщик является плательщиком НДС, то при сделке он все равно цену увеличит на сумму НДС? То есть для принятия решения о сотрудничестве мне необходимо выяснить этот вопрос?
• Спасибо за ответ. Я не спала, а обдумывала Вашу последнюю фразу да так ни до чего не додумалась.
  
• Цитата: Правильно ли я поняла: если поставщик является плательщиком НДС, то при сделке он все равно цену увеличит на сумму НДС? То есть для принятия решения о сотрудничестве мне необходимо выяснить этот вопрос?

  
  Извините! Я подумала Вы уже спите! Беру свои слова обратно!
  Да нет цена может и не увеличиться, это нужно выяснить у поставщика! Причем до заключения сделки!😓
  Вы правильно поняли!👏
• Цитата: Спасибо за ответ. Я не спала, а обдумывала Вашу последнюю фразу да так ни до чего не додумалась.

  
  Какой именно пост Вам не понятен?
• Видите ли, я только начинаю предпринимательскую деятельность, поэтому мне много чего не известно, а что известно - непонятно).
• Я пока представляю следующее. До оплаты я и поставщик заключаем договор о поставке. Затем П выставляет счет, я его оплачиваю по безналичному расчету. После поступления денег на его р/с поставляется товар. А вот что дальше - уже хуже. По всей видимости, я вношу запись в книгу (принимаю к учету), где отдельно прописываю сумму НДС (опять же если будет). А вот теперь совсем туго. Если этими элементарными вопросами я Вас затрудняю, прошу отослать меня куда-нибудь за информацией для ликбеза. Конечно, трудно искать информацию, когда нечетко представляешь, что и где искать. Спасибо.
  P.S. Удивительно, но во всех "шпаргалках" для начинающих предпринимателей информация представлена в таком виде, словно хотят запутать и без того запутавшегося человека. В лучшем случае отсылают к законам, их статьям, подстатьям, письмам и т.п., будто в них человек без специального образования может разобраться. Это о наболевшем.
• Набирайте свои вопросы в поисковике сайта и найдете много ответов! Если не найдете на все вопросы ответы, то задавайте их по одному в каждой новой теме, таковы правила форума и я тоже не могу их нарушать (почитайте правила форума).🙅 Вы давно зарегистрировались как предприниматель?😓 И кто Вам посоветовал УСН 15% (тут без учета не обойтись)?😓 Если зарегистрировались недавно, то бегите в налоговую и меняйте объект налогообложения на 6% (это можно сделать до 20 декабря). Так без элементарных знаний по учету будет легче разобраться. А ещё на сайте есть рубрика начинающему бухгалтеру, там в доступной форме все разъясняется.😓
  Удачи!
  P.S. После поступления на товар нужно оформить приходные документы.
• Добрый день! Прежде чем бежать в налоговую и менять объект налогообложения с 15% на 6%.
  

  Цитата: Если зарегистрировались недавно, то бегите в налоговую и меняйте объект налогообложения на 6% (это можно сделать до 20 декабря

  
  Посчитайте выгодно, вам это будет или нет. А то может и учет больше не понадобится, заплатите налог один раз, и можно больше не работать.
  Ну, это я не для того ,чтобы вас напугать, а для того, чтобы вы сначала подумали и посчитали. Удачи вам, в ваших начинаниях!
• Цитата: Добрый день! Прежде чем бежать в налоговую и менять объект налогообложения с 15% на 6%.Цитата: Если зарегистрировались недавно, то бегите в налоговую и меняйте объект налогообложения на 6% (это можно сделать до 20 декабряПосчитайте выгодно, вам это будет или нет. А то может и учет больше не понадобится, заплатите налог один раз, и можно больше не работать.Ну, это я не для того ,чтобы вас напугать, а для того, чтобы вы сначала подумали и посчитали. Удачи вам, в ваших начинаниях!

  
  
  Поддерживаю!
  Нельзя сломя голову менять объект.
  Тем более, если решение об УСН-15% принималось взвешенно.
  Далеко не по каждой деятельности УСН-6% выгодно. Так торговля, особенно оптовая, очень часто гараздо выгоднее на УСН-15%.
  А наладить документооборот не такая уж сложная наука.
  
  Успехов!
• Цитата: Правильно ли я поняла: если поставщик является плательщиком НДС, то при сделке он все равно цену увеличит на сумму НДС? То есть для принятия решения о сотрудничестве мне необходимо выяснить этот вопрос?

  
  
  "Нормативные акты для бухгалтера", 2010, N 15
  
  Вопрос: Являемся ли мы плательщиками НДС, находясь на УСН, если нам выставили счета-фактуры с выделенным НДС?
  Н.П.Меломедова, бухгалтер, г. Нижний Тагил
  
  Ответ: Нет. Если Вы применяете систему УСН с объектом "доходы за минусом расходов", то отражаете сумму налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам) в составе расходов (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК).
  При этом необходимо соблюдать требования ст. 346.17 Налогового кодекса РФ. К примеру, суммы НДС по товарам, приобретенным для дальнейшей реализации, учитываются по мере реализации этих товаров. В Книге учета доходов и расходов стоимость товаров, подлежащих включению в состав расходов, и соответствующая сумма НДС отражаются отдельными строками (Письмо Минфина России от 02.12.2009 N 03-11-06/2/256).
  В случае же, когда плательщик-упрощенец сам выставит счет-фактуру с выделенной суммой НДС, возникает обязанность исчислить и заплатить в бюджет налог, а также представить по окончании квартала в налоговый орган декларацию по НДС по таким случаям.
  
  И.М.Акиньшина
  Эксперт "НА"
  Подписано в печать
  06.08.2010
  
• Цитата: Я пока представляю следующее. До оплаты я и поставщик заключаем договор о поставке. Затем П выставляет счет, я его оплачиваю по безналичному расчету. После поступления денег на его р/с поставляется товар.А вот что дальше - уже хуже. По всей видимости, я вношу запись в книгу (принимаю к учету), где отдельно прописываю сумму НДС (опять же если будет). А вот теперь совсем туго. Если этими элементарными вопросами я Вас затрудняю, прошу отослать меня куда-нибудь за информацией для ликбеза. Конечно, трудно искать информацию, когда нечетко представляешь, что и где искать. Спасибо.P.S. Удивительно, но во всех "шпаргалках" для начинающих предпринимателей информация представлена в таком виде, словно хотят запутать и без того запутавшегося человека. В лучшем случае отсылают к законам, их статьям, подстатьям, письмам и т.п., будто в них человек без специального образования может разобраться. Это о наболевшем.

  
  July74 написал(а):

  Цитата:Добрый день! Прежде чем бежать в налоговую и менять объект налогообложения с 15% на 6%.Alla Aleksandrova написал(а):Цитата:Если зарегистрировались недавно, то бегите в налоговую и меняйте объект налогообложения на 6% (это можно сделать до 20 декабряПосчитайте выгодно, вам это будет или нет. А то может и учет больше не понадобится, заплатите налог один раз, и можно больше не работать.Ну, это я не для того ,чтобы вас напугать, а для того, чтобы вы сначала подумали и посчитали. Удачи вам, в ваших начинаниях!

  
  Добрый день Уважаемая juli74! Но Вы наверно не обратили внимание на верхний пост автора темы. Там автор темы признается что ни с учетом ни с элементарными подсчетами налогов не знаком. А пока автор темы будет разбираться и закончится налоговый период по УСН. Для того чтобы вести УСН 15% нужны хотя-бы элементарные основы по налогообложению и учету. А при УСН 6% можно обойстись тем, что прочесть внимательно гл.26.2. НК РФ.
  Советую внимательнее читать вопросы новичков.
• Цитата: Правильно ли я поняла: если поставщик является плательщиком НДС, то при сделке он все равно цену увеличит на сумму НДС?

  
  
  Я полагаю, на этот вопрос можно ответить утвердительно. Куда он денется, если ему всё равно придётся платить НДС, если он является НДС-плательщиком. А, если бы он им не являлся, то не составлял бы прайсы без учёта НДС.
  
  

  Цитата: Добрый день Уважаемая juli74! Но Вы наверно не обратили внимание на верхний пост автора темы. Там автор темы признается что ни с учетом ни с элементарными подсчетами налогов не знаком. А пока автор темы будет разбираться и закончится налоговый период по УСН. Для того чтобы вести УСН 15% нужны хотя-бы элементарные основы по налогообложению и учету. А при УСН 6% можно обойстись тем, что прочесть внимательно гл.26.2. НК РФ.Советую внимательнее читать вопросы новичков.

  
  
  Элементарные знания получить несложно, на то они и элементарные. А уж оплачивать недостаток знаний ценой потерь, вызванных выбором неоптимального налогового режима - это, по-моему, вообще какой-то нонсенс.
• Цитата: Цитата: Правильно ли я поняла: если поставщик является плательщиком НДС, то при сделке он все равно цену увеличит на сумму НДС?Я полагаю, на этот вопрос можно ответить утвердительно. Куда он денется, если ему всё равно придётся платить НДС, если он является НДС-плательщиком. А, если бы он им не являлся, то не составлял бы прайсы без учёта НДС.Цитата: Добрый день Уважаемая juli74! Но Вы наверно не обратили внимание на верхний пост автора темы. Там автор темы признается что ни с учетом ни с элементарными подсчетами налогов не знаком. А пока автор темы будет разбираться и закончится налоговый период по УСН. Для того чтобы вести УСН 15% нужны хотя-бы элементарные основы по налогообложению и учету. А при УСН 6% можно обойстись тем, что прочесть внимательно гл.26.2. НК РФ.Советую внимательнее читать вопросы новичков.Элементарные знания получить несложно, на то они и элементарные. А уж оплачивать недостаток знаний ценой потерь, вызванных выбором неоптимального налогового режима - это, по-моему, вообще какой-то нонсенс.

  
  Я согласна с Вами по-поводу получения элементарных знаний, а насчет потерь это спорно. Т.к. не всегда УСН 6% это неоптимальный налоговый режим. УСН 6% уменьшается на 50% на фиксированные платежи. А вот УСН 15% оптимален, при наличии расходов признаваемых в гл.26.2 У.С.Н. НК РФ, только если эти расходы не менее 60%. Автор темы написал, что он не совсем четко понимает как эти расходы принимаются и даже не разбирается нужно ли уточнять вырастет ли цена в случае начисления НДС. Поэтому я и посоветовала пока перейти на УСН 6%. В процессе деятельности появятся навыки работы и знания элементарные.
• Я бы согласилась с Alla Aleksandrova. Мы когда только начинали работать директор написал на УСН 6%, а потом в процессе работы выяснилось что УСН 15 для нас тоже нормально. Но хочу заметить, не всегда получается что УСН 15% выгоднее иногда получается что со всеми расходами выходим на те же 6%.
• Цитата: Я пока представляю следующее. До оплаты я и поставщик заключаем договор о поставке. Затем П выставляет счет, я его оплачиваю по безналичному расчету. После поступления денег на его р/с поставляется товар. А вот что дальше - уже хуже. По всей видимости, я вношу запись в книгу (принимаю к учету), где отдельно прописываю сумму НДС (опять же если будет). А вот теперь совсем туго. Если этими элементарными вопросами я Вас затрудняю, прошу отослать меня куда-нибудь за информацией для ликбеза. Конечно, трудно искать информацию, когда нечетко представляешь, что и где искать. Спасибо.P.S. Удивительно, но во всех "шпаргалках" для начинающих предпринимателей информация представлена в таком виде, словно хотят запутать и без того запутавшегося человека. В лучшем случае отсылают к законам, их статьям, подстатьям, письмам и т.п., будто в них человек без специального образования может разобраться. Это о наболевшем.

  
  
  Екатерина, давайте разбираться. К сожалению, не знаю уровня вашего владения бухучетом, поэтому начну с самого простого.
  Во-первых, это глава 26.2 НК РФ, нужно знать ее как Отче наш!
  На упрощенке доходы признаем по кассовому методу - поступили деньги раcчетный счет или в кассу - тотчас же отразили доход в книге доходов. С расходами сложнее. Идем в НК:
  
  Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
  
  2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
  ...
  ...
  3) расходы на уплату налогов и сборов - в размере, фактически уплаченном налогоплательщиком. При наличии задолженности по уплате налогов и сборов расходы на ее погашение учитываются в составе расходов в пределах фактически погашенной задолженности в те отчетные (налоговые) периоды, когда налогоплательщик погашает указанную задолженность;
  
  Как видим, это уже не кассовый метод. Когда же мы можеи поставить их в расходы? По такой схеме:
  
  1. Прочие расходы: начислено и опачено
  2. Товары: оприходованы и оплачены.
  3. Расходы на оплату труда: начислены и выплачены
  4. Налоги: начислены и оплачены
  
  Поясняю по товарам. Если Вы оплатили аванс и документы не получены, то есть товары не оприходованы - в расход не ставим до полной оплаты с Вашей стороны и получения документов от поставщика. Таким образом нам тут важна полная оплата и получение документов, тогда по статье 346.17 мы выполняем условие полного прекращения обязательств и можем, следовательно, вносить расход в КУДиР.
  Ежемесячно по книге смотрим разницу между учтенными доходами и расходами и платим авансы по единому налогу с получившейся налоговой базы. Налог считаем нарастающим итогом, за 1 квартал, за 6 мес, за 9 мес и год. Аванс, например за полугодие, будет выглядеть так
  
  (Доходы 6 мес- расходы 6 мес)*15%-аванс за 1 квартал.
  Почитайте также про минимальный налог в той же главе. Его будете уплачивать по итогам года, если рассчитанный единый налог будет меньше суммы минимального равного доходам за год, умноженным на 1%. На следующий год разницу междуц минимальным и единым можно поставить в расходы.
  
  
  Теперь по НДС. Механизм его таков. Есть плательщик НДС. Он выставляет товар на 118 руб, в числе которых на 18 руб "сидит" НДС. Это должно быть указано в счете. Если есть НДС, то он выделен, если контрагент не является плательщиком, то в графе НДС стоит прочерк.
  Очень много нужно писать, поэтому отсылаю к схожей теме, посмотрите там мой пост по зачету НДС, учету его на упрощенке и уплате в некоторых случаях:
  
  http://xn-----6kcrdqberydenbjvch4b2g.ru.nds.monster/index.php?id=158678
  
  
  Вот это по механизму отражения расходов в книге при 15% упрощенке:
  
  Заполнение Книги доходов и расходов при УСН
  
  Если непонятно, спрашивайте. Не пугайтесь, действительно, учет при 15% сложнее, нежели при 6%. Но все равно это упрощенная система, которая намного легче ОСНО. Обязательно читайте 26 главу, без знаний НК хотя бы по своему режиму туго придется. Вы прочитаете и удивитесь как много в НК ответом на самы простые вопросы о том, как поступить.
  
  И еще одно - перечень расходов, на которые можно уменьшить налоговую базу при упрощенке закрыт. Все эти расходы прямо поименованы в НК. Все, что не упомянуто прямо, не может уменьшить налоговую базу.
• Девочки, согласна с Вами, что УСН 6% иногда выгоднее. Но не думаю, что совсем уж от балды объект доходы-расходы выбран. Это не такой однозначный вопрос, что лучше. Поэтому давайте не будем пугать автора сменой объекта))) Мне бы такое в начале работы начали рассказывать, не знала бы куда от страха деться))
• Цитата: Девочки, согласна с Вами, что УСН 6% иногда выгоднее. Но не думаю, что совсем уж от балды объект доходы-расходы выбран. Это не такой однозначный вопрос, что лучше. Поэтому давайте не будем пугать автора сменой объекта))) Мне бы такое в начале работы начали рассказывать, не знала бы куда от страха деться))

  
  Согласна с Вами Уважаемая sukharik!👏 Пугать никого не хотела, приношу свои извинения, если напугала.🤦‍♀️ А Вы молодец,👏 так просто и понятно объяснили автору темы с чего начинать!
  P.S. Мои советы основаны на личной практике с начинающими ИП, которые хотят сами вести, учет но при этом нет никаких навыков. Потом приходилось исправлять ошибки.
• Спасибо. Всегда считала себя оптимисткой, а теперь, как в анекдоте, чувствую себя неосведомленной реалисткой. Благодарна всем высказавшимся по моей теме. Кое-что для меня было как холодный душ). Но, прочитав посты несколько раз, пришла к выводам:
  1) знание - сила, и я это знание получу;
  2) есть люди, которые бескорыстно и квалифицированно могут помочь;
  3) математическое образование мне поможет.
  Еще раз огромное спасибо. Уже сейчас некоторые вопросы перестали таковыми быть.